市人大常委会：
现将我市2025年度审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。
2025年，我市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实中央、省委和市委审计委关于审计整改工作的部署，严格执行《南雄市人民代表大会常务委员会关于对审计查出问题整改监督的暂行办法》有关规定，把审计整改工作作为重大政治任务抓紧抓实，加大对审计查出问题整改情况的跟踪督促，全力推动各项整改任务落实。
一、审计整改工作推进情况
（一）加强审计整改组织领导
市政府多次召开专题会议部署整改任务，高位推动、强力推进审计查出问题整改落地落实，市政府主要领导同志多次对审计整改工作作出批示，要求各部门高度重视审计揭示的问题，压实整改主体责任，拧紧责任链条，加强协作联动，健全长效机制，以钉钉子精神做好审计整改“下半篇文章”。各单位也能压实审计整改责任，逐项落实整改措施和完善制度规范管理，抓紧抓实各项审计整改工作部署，不断增强抓整改的主动性。
（二）加强审计整改督促指导
市审计局认真履行审计整改督促检查责任，指导被审计单位落实整改责任和要求，切实将整改工作做实、做细。一是优化整改分类管理，构建分类督促整改机制，按类别采取不同方式加强对被审计单位整改的跟踪督促，全面、持续、滚动做好审计查出问题整改的闭环管理；二是通过发送整改提醒函和开展整改“回头看”，切实推动问题整改到位，彰显“如雷贯耳”要求；三是持续深化审计监督与其他各类监督的贯通协同，落实“审计+派驻+督查”督促审计查出问题整改工作机制，增强审计整改工作的监督合力。
（三）加强审计整改结果运用
一是健全审计整改落实情况考核，把审计整改情况列入年度绩效考核的一项内容，对审计整改工作进行量化考核，压实被审计单位整改主体责任，维护审计监督的严肃性和权威性；二是以审计整改促内审提升，以审计发现的共性问题为基础组织开展全市内审工作业务培训，提高内审人员的业务能力，推动构建全面覆盖的审计监督体系。
二、审计查出问题整改落实情况
2025年8月，受市人民政府委托，市审计局在市第十六届人民代表大会常务委员会第三十二次会议上报告了《南雄市2024年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，共列示市本级各单位在财政管理、部门预算执行、重点民生和重大项目以及国有资产审计等方面存在的问题共涉及61个事项。目前，有54个事项全部在整改期限内完成整改，整改完成率为100%；7个分阶段整改和持续整改事项均已制定整改时间表，明确整改措施，审计整改工作取得了较好成效。
（一）本级财政管理审计查出问题整改情况
1.“非税收入编制得不够细化精准”问题已完成整改。切实加强本级财政收入的管理，加强对预算编制的指导和审核，多渠道扩宽本级非税收入来源，督促各执收单位狠抓非税收入，做到应编尽编，应收尽收。
2.“城镇垃圾处理费征缴工作不规范”问题正在整改中。已明确代收主体征收对象，对欠缴单位进行催缴。
（二）部门预算执行审计查出问题整改情况
1.“部门预算编制不够完整”问题已完成整改。已在2026年预算编制增加了非税收入情况填报。
2.“预算支出执行不严格”问题已完成整改。通过强化预算约束，加强预算指标管理，从源头上控制一般性支出压减力度不够的问题。
3.“贯彻落实过‘紧日子’仍有差距”问题已完成整改。已严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，加强预算编制执行管理和严格控制预算追加及严格项目调剂申请审核，加强监督检查和跟踪预算支出金额，对预算支出行为要求立即整改。
4.“非税收入收缴不到位”问题已完成整改。各单位已将欠缴租金和非税收入上缴。
5.“采购管理不规范”问题已完成整改。各单位已修订政府采购管理制度，加强采购物资验收工作，并完善补充协议，同时规范财务报销工作。
（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题整改情况
1.重大项目审计查出问题的整改情况。
（1）“项目建设管理不严”的问题正在整改中。
①“部分工程现场施工管理不到位”正在整改中。多计预算包干费、多支付的工程款已退回财政，未结算工程将在竣工结算时扣除多付的工程款，多结算工程款也在追缴中。
②“监理单位履职不到位”已完成整改。责任单位已制定管理制度，强化项目档案管理建设。
③“个别建设项目后期管护不当”已完成整改。责任单位已开展日常管护。
（2）“工程项目程序管理不合规”问题正在整改中。
①“工程项目监管不到位”已完成整改。已约谈相关责任人，并组织开展工程领域建设管理培训，通报招投标方面存在的问题，要求各部门加强对工程项目的监督管理，确保严格按照规定开展招投标工作和按合同约定、安全规范施工。
②“项目未批先建”正在整改中。2个项目已取得《广东省建设工程施工图设计文件审查合格书》，将按程序补办施工许可证；2个项目现正在进行施工图审工作。
③“项目竣工后未及时办理结算”正在整改中。3个子项目已进入结算书编制阶段，将督促尽快完成结算审核提交评审。
（3）“资金管理使用存在漏洞”问题已完成整改。已完成施工图审图工作，重新核定工程量后按照实际结算将多付的工程款扣除。
（4）“财政资金使用效益不高”问题已完成整改。已制定项目建设程序及要求，规范工程项目审批流程，督促做好项目前期调研工作，严格项目设计方案和施工图设计审查。
2.重点民生资金审计发现问题已完成整改。多支付的采购款已追回上缴财政，并严格加强数据审核把关。
（四）国资国企审计发现问题整改情况
1.国有企业审计发现问题整改情况。
（1）“投资管控不力”问题正在整改中。已追回多支付的代理记账费，制定财务管理制度和投融资管理制度加强对投资项目的跟踪管理，定期对项目公司的项目进展进行评估，及时发现并纠正问题，降低投融资风险，规定大额采购必须执行三方比价。
（2）“个别重大经济事项决策不合规”问题已完成整改。已将投资亏损进行上会决策，同意从长期股权投资科目调减。
2.行政事业性国有资产审计发现问题整改情况。
“基础性管理工作存在薄弱环节”问题已完成整改。已制定完善资产监督管理制度和开展资产清查核实、登记工作，按程序办理房产权属变更手续和对相关资产进行销账处理。
3.国有自然资源资产审计发现问题整改情况。
（1）“监督责任落实不到位”问题已完成整改。已开展常态化巡查加强违法用地管控和及时制止违法用地行为。
（2）“资金管理不规范”问题正在整改中。已开展违法用地整治工作和对保证金进行追缴。
下一步，我们将继续完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改工作格局，持续加强对审计发现问题的跟踪督促检查，确保整改落实到位。一是健全整改机制，压实整改责任。要聚焦重点领域与突出问题，加大穿透分析力度，健全整改闭环与长效机制，坚决防止问题反弹回潮，切实提升根源治理水平；加强同被审计单位的沟通对接，推动做好审计整改工作。二是深化理念创新，扎实推进整改。要不断拓展审计广度深度，强化成果提炼与转化运用，更好发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用。
以上报告，请予审议。
