南雄市人民政府关于南雄市2024年度审计查出问题的整改情况报告
2025年6月30日在南雄市第十六届人民代表大会
常务委员会第三十一次会议上
南雄市审计局局长 马新路
主任、各位副主任，各位委员：
受市人民政府委托，现向会议报告我市2024年度审计查出问题的整改情况，请予审议。
2024年，我市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中央、省委和市委审计委关于审计整改工作的要求，严格执行《南雄市人民代表大会常务委员会关于对审计查出问题整改监督的暂行办法》有关规定，加大对审计查出问题整改的督导力度。市审计局也加大了对审计查出突出问题整改情况的跟踪督促检查力度，全力推动各项整改任务落实。
一、审议意见落实情况
2024年，市政府高度重视市十六届人大常委会第六次会议《关于南雄市2023年度审计查出问题的整改结果报告的审议意见》，把落实审议意见作为规范治理、提升效能、推动发展的重要抓手抓紧抓实。
（一）全面推进审计查出问题的整改落实
市政府重视源头治理，着力构建全面整改、专项整改、重点督办的审计整改工作格局。一是提高政治站位，强化组织领导。市政府多次召开专题会议部署整改任务和主要领导多次对审计整改工作作出批示，要求压实整改主体责任，以钉钉子精神做好审计整改“下半篇文章”。二是优化整改分类管理，实现整改质效提升。市审计局优化整改分类管理，将审计揭示问题分为立行立改、分阶段整改和持续整改三大类别，按类别加强对被审计单位整改的跟踪督促，并多次联合市人大预算工委开展审计整改“回头看”，督促推动整改落实。
（二）完善机制体制，强化审计结果运用
市政府把案件线索移送作为惩治腐败、促进党风廉政建设和发挥审计职能的重要途径。一是突出对审计案件线索的查处，通过情况通报、案件协查、专题汇报、线索移交等有效手段对问题进行深挖细掘。二是建立完善审计整改联动机制，联合市委巡察办和市纪委监委派驻组共同督促审计整改的切实到位。三是对屡审屡改屡犯问题和共性问题，深入剖析问题根源后提出针对性审计建议，做到“治已病”、“防未病”。四是以审计整改促内审提升，以共性问题为基础组织开展内审工作业务培训，对全市内审人员进行授课，提高内审业务水平，推动构建全面覆盖的审计监督体系。
（三）持续加强对重点领域的审计力度
市审计局以高质量立项为引领谋划审计项目，强化项目立项研究，着力加强重点部门、重点领域、重点项目和重点资金的审计。2024年以来，对“百千万工程”专项资金、重点投资项目、美丽乡村建设、政府专项债券、涉农资金、特殊教育资金等管理使用情况进行了审计。
二、审计查出问题整改落实情况
2024年8月，受市人民政府委托，市审计局在市第十六届人民代表大会常务委员会第二十三次会议上报告了《南雄市2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，共列示市本级各单位在财政管理、部门预算执行、重点民生和重大项目以及国有资产审计等方面存在的问题共涉及46个事项。目前，有43个整改事项在整改期限内完成整改，整改完成率为100%；3个分阶段整改和持续整改事项均已制定整改时间表，明确整改措施。从整改情况看，各责任单位能认真履行审计整改主体责任，积极推进问题整改，审计整改工作取得较好成效。
（一）本级财政管理审计查出问题已完成整改
1.“财政支出不规范”问题已完成整改。通过加强对预算、公益金管理等相关法律法规的学习，严格执行报告（备案）制度，同时严格按照支出范围安排项目支出和加强监督管理，督促项目进度，确保各类资金规范使用，提高资金使用效益。
2.“预算编制个别事项不科学合理”问题已完成整改。通过加强国有资本经营预算收入管理，科学编制预算收入和制定国资预算上缴计划，督促国投公司按时上缴。
3.“财政资金绩效管理存在短板”问题已完成整改。通过在年底统筹收回专项资金重新安排预算支出，督促责任单位积极推进项目进度，现项目已完成验收正申请拨付工程款。并委托第三方机构进行重点绩效评价后出具了绩效评价报告，同时在2025年2月组织开展上年度绩效自评工作。
（二）部门预算执行审计查出问题有11个已完成整改，1个正在整改推进中
1.“预算执行不到位”问题已完成整改。要求各预算单位科学合理编制预算和各业务股室加强预算管理，严格按预算执行支出，杜绝此类问题再次发生。
2.“未落实过‘紧日子’要求”问题已完成整改。
（1）“选择不经济的方式公务出行”已完成整改。通过强化“过紧日子”思想和修订完善了公务出行管理规定，严格公务出行用车审批把关，提高财政资金使用效益。
（2）“公务接待管理不规范”已完成整改。通过认真学习党政机关公务接待管理规定和严格公务接待审批来规范公务接待管理，杜绝再出现违规接待的现象。
3.“非税收入收缴不到位”问题已完成整改。
（1）“利息、资产租金应缴未缴国库”已完成整改。已将水库承包款、林业罚款、利息收入和租金收入等非税收入上缴国库。
（2）“资产租金收入应收未收”已完成整改。补缴的租金和水电费已全部收缴入库。
4.“违规发放奖补资金”问题正在整改推进中。
为规范财政涉企专项资金管理，出台了《关于进一步规范南雄涉企财政资金管理工作的通知》。
（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题已完成整改
1.重大项目审计方面已完成整改。
（1）“工程建设项目监管不到位”问题已完成整改。一是完善内控制度和加强对采购、招投标、工程等法规学习，确保今后依法依规开展招投标工作；二是对在建工程的监理情况进行了自查自纠，要求中标监理公司出具不得出现违法违规行为的承诺书。
（2）“项目前期工作不充分，造成财政资金损失浪费”问题已完成整改。通过组织加强工程项目知识学习，要求做好各项目建设前期的调研，提高前期工作的质量，科学高效推进镇基础设施和民生工程的建设工作。
2.重点民生资金审计方面已完成整改。
（1）“向不符合条件的企业发放社保补贴”已完成整改。已追回企业违规领取的社保补贴，同时通过完善资金审核发放机制和强化业务培训确保资金用到实处。
（2）“义务教育生均经费分配不精准”已完成整改。已收回多分配的经费和将少分配的经费拨付到位，同时要求相关人员严格把关、精准分配经费，提高资金使用效益。
（四）国有资产管理审计查出问题有14个已完成整改，2个正在整改推进中
1.国有企业审计方面问题有4个事项已完成整改，2个事项正在整改推进中。
（1）“国有资产资金管理薄弱”问题正在整改推进中。
①“运营效益不高，部分资产闲置”已完成整改。盘活了2宗大型闲置资产、19宗国有租赁住房、11宗经营性门店和9档市场闲置摊位；对到期的850余宗国有租赁住房、经营性资产进行了资产评估，建立低效、危旧资产台账，列出问题清单，将576户国有租赁住房、经营性门店的合同信息录入系统；通过发放告知书、招租宣传资料和在微信公众号、抖音号发布招租信息吸引意向租户。
②“经营管理松散”正在整改推进中。通过发催租通知、律师函和司法诉讼等途径收回了大部分租户拖欠的租金，剩余欠租租户正在通过司法程序进行催收；对合同到期的国有租赁住房租户进行了资格审核及签约，剩余未续签的租户也正在处理中。
③“经营乱象偶有发生”已完成整改。终止了城区三大市场卫生保洁服务业务和转包业务，组织集中学习《中华人民共和国民法典》《物业管理条例》、政府采购相关法律法规及公司管理制度，制定采购管理制度和合同管理制度，规范采购和管理行为。
④“工程管理不规范，多结算工程款”已完成整改。一是制定工程项目结算制度，对多支付的工程款在结算工程款时进行了核减；二是组织学习工程项目管理的法律法规和《农贸市场维修管理制度》《合同管理制度》等规章制度，对相关项目负责人进行了提醒谈话，施工方退回了多结算的工程款。
⑤“多支付卫生费”已完成整改。已追回多支付的保洁服务费。
（2）“财务管理不规范”问题正在整改推进中。制定《债权债务管理制度》规范债权债务管理，相关债权进行了账务调整，应收回借款因资金困难暂时难于还款。
2.行政事业性国有资产审计方面问题已完成整改。
（1）“基础性管理工作薄弱”问题已完成整改。通过据实调整账务和进行资产信息补登，对现有资产进行清查盘点，确保账账相符、账实相符；配发给相关镇村的设备已找回，并要求加强对固定资产管理，提高资产使用效益。
（2）“信息化系统管理不到位”问题已完成整改。通过发函督促相关责任公司对离线率高的问题进行整改，完善了云资源保护机制和对工作人员进行操作培训，并核减了部分服务费。
3.国有自然资源资产方面3个事项已完成整改。
组织干部职工加大宣传力度和巡查力度，深入群众发放禁火令提高群众防火意识，要求护林员加强对村道主要路段和易发生火灾区域的巡查，对发生山火区域进行复绿改造，制定了森林病虫害防治应急预案。
三、以前年度持续整改事项及后续工作安排
以前年度审计查出问题剩余3个事项仍在持续推进整改中，原因主要有：一是问题涉及款项催收，受制于外部条件难以短期完成整改。二是问题涉及历史遗留事项，需要各方协作配合解决。
下一步，我们将继续完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改工作格局，持续加强对审计发现问题的跟踪督促检查，确保整改落实到位。一是统筹监督力量，扎实推进整改。对于牵涉面广，需多个部门统筹推动的，及时向市委、市政府汇报，理顺工作机制，推动形成整改工作合力；对于整改责任落实不到位、整改推进不力的，联合各类监督力量对整改主体进行联合督查和约谈相关负责人。二是健全长效机制，压实整改责任。要加强同被审计单位的沟通对接，科学研判、科学处理整改过程的困难和问题，推动做好审计整改工作；在抓好点上问题整改的同时，系统梳理分析行业内、系统内存在的共性问题，找出问题症结、对症下药，有效发挥“审计一点、整改一面、规范一片”的作用。
以上报告，请予审议。
