2024年3至5月，南雄市审计局组织对南雄市雄投资产运营管理有限公司（以下简称雄投公司）2022至2023年财务收支情况开展审计，现将有关情况公告如下：
审计结果表明，雄投公司能够加强资产经营管理，强化制度建设，采取措施提高经营效益。财务管理基本能遵守国家有关财经法规，执行财务管理审批制度，按照会计法的规定进行会计核算，审计发现的主要问题：
一、雄投公司国有资产管理不到位
（一）应收未收租金103.91万元
截至2024年4月，雄投公司应收未收2020年10月至2024年4月国有资产租赁住房和经营性门店租金共计103.91万元，涉及154间，其中5间已发律师函，2间已向法院起诉。
（二）部分资产闲置
1. 根据雄投公司提供资料显示，截至2024年4月，其管理的城区农贸市场门店、摊位共561间，闲置205间，闲置率36.54%；经营性门店共406间，其中闲置54间，闲置率13.3%；国有资产租赁住房共861间，闲置56间，闲置率6.5%。审计组现场抽查发现，部分优质摊位处于闲置待租状态，如新城市场14号摊位自2022年5月以来未出租。
2. 2023年4月，雄投公司采购一款寓盟管家SAAS软件，合同金额为3.66万元，服务期三年。其主要功能为房源管理、客户管理、合约管理等。审计发现，截至2024年4月，该系统中的合约管理、在线收费等主要功能未使用，软件使用率较低。
（三）合同管理不到位
截至2024年4月，国有资产租赁住房730间租赁合同已到期，但雄投公司未对已到期的租户及时进行续签合同及资格审核，存在国有资产损失的风险。
（四）资产租赁宣传效果不佳
雄投公司出租资产宣传方式主要是将招租资产信息委托广东金宸拍卖有限公司进行挂网宣传、员工微信朋友圈转发拍卖公司公众号、拉横幅的方式进行宣传招租，宣传覆盖面不大，在一定程度上影响参与竞争群体进行充分竞争。
二、部分子公司经营能力薄弱，缺乏市场竞争力
雄投公司下属部分子公司经营规模小，业务渠道单一，业务大部分来源于同级的子公司，且公司经营能力较弱，主要通过再转包的方式赚取差价。
三、财务管理不规范
（一）债权债务未及时清理
1. 雄投公司及下属子公司2023年12月底债权类科目账面余额1,532.3万元，债务类科目账面余额1,359.57万元，其中3年以上的债权1,098.31万元、债务202.74万元。
2. 截至2024年4月，雄和公司清收三大市场摊位违约金合计16.52万元，但至今未进行账务调整确认收入，仍挂其他应付款会计科目。
（二）南山公司墓地资产账实不符
抽查发现，南山公司于2022年9月销售三A区一块富贵型墓地，涉及金额2.98万元，后于12月退回，但墓地资产台帐仍显示已销售。
（三）和同公司多支付卫生费0.25万元。
四、工程管理不规范，多结算工程款0.91万元
（一）雄投公司工程结算评审流于形式，建筑材料未按当期信息价进行结算，涉及金额0.38万元。
（二）雄和公司工程重复计取安装和卫生费用，多结算工程款，涉及金额0.37万元。
（三）雄和公司对工程量价审核把关不到位，部分项目工程量不实，涉及金额0.16万元。
审计指出问题后，市雄投公司已采取措施整改。针对本次审计发现的问题，审计提出以下建议：
一是加强国有资产管理，促进国有资产保值增值。雄投公司要立足资产管理职能优势，提高国有资产管理企业的运营管理能力，做到精细精准管理，积极采取措施追收拆迁补偿等资金资产。全面准确掌握现有资产使用情况，完善资产出租处置程序，及时盘活处置各类闲置资产，最大限度发挥在用资产的经济价值，保障国有资产的安全完整和高效运营，提升国有资产经营效益。
二是规范企业财务管理，增强风险防范意识。雄投公司要加强财务监督，规范会计核算，定期进行资产盘点，确保账实相符清晰。进一步强化内控监管，加强对债权、债务的管理，定期进行清理，降低企业资金成本，防范财务风险。严格执行公司采购管理制度，加强合同管理，切实提高节约意识，坚持科学经济合理合适的原则，花小钱办大事，把每一分钱都用在刀刃上。
三是加强修缮工程管理，防范廉政风险。针对资产多而分散管理难度大的特点，雄投公司应加大修缮等工程项目的监管力度，加强对零星工程项目的审核把关，建立工作台账，严格履行事前事后拍照留底，切实堵塞管理漏洞。
