——2022年8月22日在南雄市第十六届人民代表大会
常务委员会第七次会议上
南雄市审计局局长 马新路
主任、各位副主任，各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法规定和市委审计委员会批准的审计项目计划，市审计局立足经济监督定位，依法审计了2021年度市级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在市委、市政府的正确领导下，全市各相关部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，认真落实市委、市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持服务全市发展大局，落实积极财政政策，扎实做好“六稳”“六保”工作，统筹疫情防控和经济社会发展，着力保障重点领域和重点民生项目支出，为全市经济社会发展提供坚实的财政保障，2021年市本级预算执行情况总体较好。
——落实积极财政政策，支持经济健康发展。2021年，我市持续推进减税降费政策、优化营商环境，全年为市场主体减负0.85亿元。开源挖潜，多渠道拉动收入增长，全年完成地方一般公共预算收入6.89亿元、同比增长12.58%，园区企业税收入库2.21亿元、同比增长3.77%，积极争取上级补助收入33.28亿元，新增地方政府债券资金11.97亿元。2021年中央及省财政直达资金7.44亿元，充分发挥直达资金作用，推动惠企利民政策精准落实。
——优化财政支出结构，保障重点工作有效落实。2021年，落实过紧日子要求，一般性支出压减10％以上。全市教育、卫生健康等九大类民生支出30.67亿元，占一般公共预算支出的75.27%。大力推进乡村振兴，推动耕地保护与质量提升，落实粮食安全责任，全年安排高标准农田建设资金0.49亿元，耕地地力保护资金0.47亿元，山水林田湖草沙治理资金1.05亿元。全力提升民生福祉水平，安排学校基础设施建设等资金6.53亿元、困难群众保障资金1.16亿元、城乡医疗救助资金0.23亿元。
——深化财政体制改革，全力提升财政管理水平。财政部门充分发挥“数字财政”试点县排头兵的作用，扎实推进“数字财政”建设，实现了数字财政预算编制、预算执行和会计核算三大预算管理全流程核心业务全覆盖。2021年，韶关市委、市政府通报我市为2020年财政管理工作先进单位，获得韶关市县区2020年财政管理工作绩效综合评价第一名，并获得省市财政工作绩效评价奖励金0.48亿元。
——推动审计整改落实，整改成效良好。对审计工作报告反映的问题，市政府落实审计整改主导责任，更加注重完善体制机制，审计部门加大跟踪检查力度，严格实行整改台账挂销号动态管理，被审计单位积极落实整改主体责任，采取有力措施，推进整改落实。截至2022年6月底，上年度审计工作报告反映的34个问题，已落实整改问题33个，正在整改问题1个，整改完成率97.06%。通过整改，上缴财政810.25万元，原渠道返还资金66.83万元，制定完善制度9项，审计整改工作取得较好成效。
一、财政管理审计情况
（一）本级财政管理审计情况
审计了本级预算执行情况和决算草案。2021年，一般公共预算总收入49.98亿元，总支出46.56亿元，年终结转结余3.42亿元；政府性基金预算总收入22.52亿元，总支出20.63亿元，年终结转结余1.89亿元；国有资本经营预算总收入2830万元，总支出2805万元，年终结转结余25万元；社保基金预算总收入18.26亿元，总支出17.57亿元，年终滚存结余10.20亿元。审计结果表明，市财政局等有关部门单位紧紧围绕市委、市政府决策部署，优化支出结构，有效保障各项重点支出，本级财政预算执行和财政管理情况较好。发现的主要问题：
1．财政资源统筹力度方面。一是市财政局未按上级财政提前下达的专项转移支付预计数编制预算，多编制预算1.69亿元。二是市财政局未按规定计提国有土地收益基金收入884.39万元。
2．财政资金绩效管理方面。一是市财政局未将10个支出项目绩效自评复核结果反馈给有关单位。二是全市90多个一级预算部门整体支出绩效评价覆盖面过低，仅2个部门列入绩效评价对象。三是市财政局在批复部门预算时未同时批复下达部门预算绩效目标，涉及90个预算部门、693个预算项目。
3．社会保险基金政策执行方面。有55人部分月份重复参加企业职工养老保险和机关单位养老保险。1个部门未按规定资助困难人员基本医疗保险0.56万元。
（二）部门预算执行审计情况
审计了24个市级一级预算部门和2家所属单位预算执行情况，抽查财政资金16.45亿元。审计结果表明，各部门单位的预算执行情况总体较好。发现的主要问题：
1．财政资金管理方面。1个部门未严格执行重大经济决策采购消费扶贫产品，涉及金额1.15万元。1个部门违规使用行政经费发放个人福利，涉及金额4.23万元。个别乡镇超范围使用全域旅游资金0.91万元。
2．公务支出管理方面。1个部门存在16次因公出差未履行审批手续，涉及金额0.36万元。3个部门存在公务接待支出无接待清单、先接待后审批等情况，涉及金额2.62万元。个别乡镇会议费使用不规范，涉及金额1.39万元。
3．财务管理方面。15个单位债权债务长期未清理，涉及金额5098.72万元。1个部门财务核算不规范，统发工资等未入账，涉及金额2854.76万元。
4．罚没物资管理方面。1个部门行政执法罚没物品管理不到位，未实行执法与处置岗位相分离，未建立罚没物品保管制度和未设立专门仓库，存在罚没物品缺失、毁损等问题。
二、重大政策措施落实跟踪审计情况
（一）改革优化营商环境政策落实审计情况
审计了我市2020年至2021年6月改革优化营商环境政策落实情况。审计结果表明，相关部门单位积极改善政务服务环境，落实涉企收费和资金政策，取得了一定成效。发现的主要问题：
1. 政务服务体系建设和服务方面。2个部门部分工程建设项目审批事项未实行“一窗通办”制度。1个部门未设置线下“跨域通办”专窗和未建立差评核实机制，未确定误评或恶意差评判定程序和标准。
2. 涉企保证金管理方面。2个下属单位未及时退还27笔投标保证金，涉及金额81.33万元。1个部门应收未收工程质量保证金，涉及金额0.74万元。
（二）电子警察政策措施落实审计情况
审计了我市电子警察规划、建设和使用管理以及交通安全执法等情况。审计结果表明，公安部门围绕公安交通管理工作实际需求，对全市电子警察进行升级改造，进一步扩大了电子警察的覆盖面，取得了积极的成效。发现的主要问题是电子警察设备维护记录不完整和维护力度不够，2021年1至8月共启用92台电子警察设备，仅37台设备实现定期排查维护。
（三）乡村振兴政策落实审计情况
审计了市农业农村局等7个单位落实乡村振兴政策情况，重点关注高标准农田建设、垦造水田、农村人居环境等情况。审计结果表明，各相关单位基本能贯彻落实乡村振兴战略的相关政策，落实粮食安全责任，积极开展农村人居环境整治工作，项目实施区域内农村人居环境得到明显改善。发现的主要问题：
1．高标准农田建设管理方面。1个部门未制定高标准农田管护制度。个别乡镇5个已验收的高标准农田建设项目均未安排后续管护资金。
2. 垦造水田项目建设方面。2个村项目施工进度缓慢，未按期竣工验收。1个单位未按施工进度及时支付工程款。
3. 农村人居环境整治工作方面。2个村的村容村貌整治效果不理想，未达到预期效果。1个村球场LED灯未接通电源。1个村公厕未按规定安装洗手盆和冲水设备。
4. 涉农资金统筹整合信息公开方面。2个单位未及时向社会公开涉农资金使用情况、资金绩效评价等信息。
三、重点民生和重大项目审计情况
（一）中央及省财政直达资金管理使用审计情况
审计了我市2021年度中央及省财政直达资金使用情况。全年共收到中央及省财政下达的直达资金7.44亿元，分配进度100%，已支出7.35亿元，支出进度98.79%。审计结果表明，财政部门能及时分配下达财政直达资金，大部分资金能按照直达资金使用要求将资金直接支付至受益对象，及时发挥资金使用效益，相关部门基本能按照资金规定用途使用直达资金，有效落实惠企利民政策。发现的主要问题是市财政局收到的中央及省财政直达资金未按规定及时进行标识，涉及金额2.4亿元。
（二）城区养老服务业政策落实审计情况
审计了我市4个单位落实养老服务业相关政策情况。审计结果表明，有关单位积极推动各项养老政策落实到位，养老服务水平稳步提升。发现的主要问题是个别敬老院未及时向社会公开床位资源信息。
（三）卫生院医疗政策落实审计情况
审计了我市2家乡镇卫生院医疗收费政策执行情况，抽查资金0.24亿元。审计结果表明，乡镇卫生院基本能贯彻执行各项医疗政策，提供较好的公共医疗服务。发现的主要问题是个别卫生院的床位费未按标准收费，多收费0.70万元。
（四）重大项目审计情况
审计了我市山水林田湖草生态保护修复试点工程和雄信高速公路土地与房屋征收项目。审计结果表明，各实施主体能够按照市委、市政府的工作要求，围绕项目计划和资金安排推进项目建设。发现的主要问题是个别乡镇未严格按照实测面积发放雄信高速土地征拆补偿款，多计面积4.79亩，多发放或重复发放12.25万元，少计面积0.11亩，少发放0.21万元。
四、国有资产管理审计情况
（一）国有企业审计情况
审计了兴雄旅游投资有限责任公司和市政工程建设公司2户企业财务收支和国有资产管理情况。审计结果表明，有关国有企业能围绕市委、市政府工作部署，落实改革任务，完善公司治理。发现的主要问题：
1．国有资产绩效方面。一是1户企业租赁山林、养殖场等场地共3949.69亩，支付租金132.66万元，长期闲置未产生收益。二是1户企业下属1家公司闲置房屋面积约1298.94平方米，未发挥效益。三是1户企业参股6家公司，长期股权投资余额1273.26万元，至今无股权分红收益。
2．资产管理方面。一是经营性资产未产生效益。1户企业部分资产被村民无偿占用或使用；1户企业下属1家公司应收未收门店租金5.60万元。二是1户企业未采取措施追收工程误期赔偿费33.71万元。三是1户企业下属2家公司未设置原材料进出库台账，未落实完善库存货品领用手续，部分原材料品种和数量出现账实不符的情况。
3．内部控制方面。主要是重大经济事项未经集体决策。1户企业下属1家公司未经领导班子决策折价销售商品，涉及金额3.03万元；1户企业未经集体决策确定有关收费标准，涉及金额446万元，未经集体决策降低有关收费标准，造成损失2.15万元。
4. 会计信息方面。1户企业未按规定对法院胜诉判决所涉的租金和违约金等进行核算，少计收入14.11万元；1户企业未按规定将2家子公司纳入合并报表范围，未将5个分支机构纳入财务会计报告。
（二）行政事业性国有资产审计情况
审计了市文广旅体局、黄坑镇卫生院等行政事业性单位国有资产管理情况。审计结果表明，有关行政事业单位不断提升资产管理水平。发现的主要问题是5个单位未登记新增固定资产，涉及金额3956.97万元；1个单位已处置资产未进行会计核算，涉及金额23.52万元；1个单位对运动场馆收费监管缺失，未与第三方收费公司签订相关协议。
（三）自然资源资产审计情况
审计了主田镇自然资源管理情况。审计结果表明，主田镇政府能贯彻执行生态文明相关政策，在推进生态文明建设、促进生态旅游等方面，取得了一定的成效。发现的主要问题是主田镇政府未按规定在基层公共服务平台及时公布基本农田补贴资金使用情况。
五、审计移送的违纪违法问题线索情况
2021年7月以来，市审计局共移送违纪违法问题线索7起。其中：
（一）民生领域方面的问题。移送此类问题线索3起，移送金额101.40万元。
（二）公共资源管理领域方面的问题。移送此类问题线索4起，移送金额997.13万元。
六、审计建议
（一）强化财政资源统筹，提高预算绩效管理工作效能。持续深化预算管理改革，进一步提高预算编制的准确性，统筹盘活存量资金，增强重大任务财力保障。加强非税收入征缴力度，确保各项非税收入应收尽收，全面纳入预算管理。加大预算执行情况监督力度，积极落实预算绩效管理办法，将绩效监控、评价结果与预算安排调整等挂钩，促进部门科学制定预算绩效目标；重点监控预算执行过程中支出效率低下、偏离预算绩效目标等情况，采取分类收回、调整等措施，提升部门预算绩效管理工作效能。
（二）加强国有资产管理，促进国有资产的保值增值。建立健全国有资产管理制度，规范国有资产管理，提高资产管理的责任意识和产权意识，防止国有资产流失。重点加强对国有企业国有资产的监督管理，深化国资国企综合改革，规范经营行为，落实风险管控，促进国有资产的保值增值。健全资源利用和生态环境保护工作责任体系，完善部门之间数据共享机制，避免出现自然资源资产管理和生态环境保护数据相冲突的情况。
（三）提高政治站位，推动各项重大政策落实。要提高政治站位，大力优化营商环境，激发市场主体活力，全过程监督各项惠民政策落实。着力推动激励性财政政策提质增效，落实落细退税减税降费政策。执行好社保制度政策，增强社保待遇认定、发放的准确性，全力做好普惠性、基础性、兜底性民生建设。加强高标准农田建设和垦造水田建设后续管护，切实防止耕地“非农化”“非粮化”，保障我市粮食增产增收。
本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求了被审计单位意见并出具了审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，市审计局将加强跟踪督促，市政府将按有关规定向市人大常委会报告整改情况。
主任、各位副主任，各位委员：
今年是党的二十大召开之年，面对新的形势和任务，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕市委、市政府中心工作，认真贯彻落实新修订审计法和上级工作部署，依法全面履行审计监督职责，自觉接受市人大监督，更好地服务保障南雄经济社会高质量发展，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！
报告完毕，请予审议。
