2021年，我市认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关部署要求，严格执行《南雄市人民代表大会常务委员会关于对审计查出问题整改监督的暂行办法》有关规定，持续完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查、巡审贯通协作的整改工作机制，加大对审计查出问题整改的统筹督导力度。市委审计办、市审计局对审计查出突出问题整改情况进行重点跟踪督促检查，全力推动各项整改任务落实。
一、有关审议意见的落实情况
我市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中央、省、韶关市和市委的决策部署，认真执行市十五届人大常委会第四十九次会议审议意见，把审计查出问题整改作为重要政治任务，作为改进政府工作、提升治理能力、促进南雄经济社会高质量发展的重要抓手抓紧抓实。
（一）健全长效机制，推动整改工作深入开展
一是按照中办、国办2021年7月印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》的文件精神和上级审计机关的工作要求，围绕健全审计整改的领导、监督和落实机制、健全审计整改责任机制、健全审计整改的工作运行机制、健全审计结果运用和追责问责机制四个部分制定我市贯彻落实意见，并向市委常委会作了汇报；二是将审计查出问题逐项分解形成问题清单，被审计单位严格对照整改清单制定任务清单，限期报送整改结果清单，形成了要求明确、分工详细、责任清晰的整改清单管理机制；三是建立整改督查和通报机制，定期组织开展审计整改现场检查工作，通报整改工作中发现的突出问题、典型问题，抓实整改措施和整改效果。
（二）坚持科技强审，提升信息化支撑业务能力
多措并举开展大数据审计平台建设，提高审计人员数据分析能力，提升审计工作质量。一是运用好省市县“金审三期”系统的数据查询板块，运用大数据审计分析思维，加强对财政、社保、税务等业务部门的数据比对分析，提升审计分析深度；二是加强审计干部队伍专业能力建设，积极选派6名年轻干部参加审计署计算机审计中级培训，打造复合型审计人才，选派3名干部参加署、厅的审计项目“以干代训”，通过参与数据分析工作提升审计分析能力；三是充分运用大数据审计方法，采取“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的分析模式，对市本级91个一级预算单位开展全覆盖审计，突出对山水林田湖草生态保护修复、高标准农田建设和企业技改等6项专项资金支出全过程的监督，提高审计质量和效率。
（三）强化审计公开，提高审计工作公信力
2021年以来，市审计局加大了审计信息公开力度。一是加强审前公开。在审计项目实施前，通过提前三日发出审计通知、张贴审计公告向社会公开审计对象、审计联系方式、审计人员“四严禁”和“八不准”工作纪律等内容，践行审计政务公开；二是加强审计结果公开。将人民群众普遍关心的、涉及人民群众切身利益的审计项目实施情况及时向社会公开，在政府网站公开了2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计、市2021年山水林田湖草生态保护修复工程试点专项资金专项审计调查等项目的审计结果；三是加强审计整改情况公开。在政府网站公开了《关于南雄市2020年度审计查出突出问题整改情况的公告》，推动各项审计整改任务落实。通过强化审计信息公开，增强了审计工作的透明度，提高了审计职业公信力，保障了社会公众的知情权、参与权和监督权。
二、整改工作的部署推进情况
（一）高位推进整改工作。市委、市政府高度重视审计查出问题的整改，切实把整改工作作为重要政治任务抓实抓好。市委、市政府主要领导多次听取审计整改情况汇报，并主持召开全市审计整改工作会议研究部署整改工作，要求被审计单位正视审计发现问题，以审计整改为契机，围绕更好地落实市委市政府各项决策部署和重点工作任务，厘清问题整改思路、分析找准问题根源，狠抓审计问题整改落实。
（二）强化审计督促检查。市审计局始终紧紧围绕市委、市政府中心工作，认真梳理审计工作报告反映的问题，结合审计项目实施提出的整改意见建议，建立整改台账，分解细化整改事项，明确责任、目标和要求，全程一张清单跟到底。通过发出审计整改督办函和召开审计整改推进会、专题研究会等方式，强化日常检查和专项检查“双监控”，加强整改指引，推动整改成效全面提升。
（三）压实整改主体责任。各被审计单位严格落实整改意见，制订整改方案，按照分类施策的整改要求，对要求立行立改的问题，第一时间纠正；对分阶段和持续整改的问题，科学制订整改计划，提出系统解决问题的办法和措施，把“当下改”和“长久立”有机结合 ，举一反三，建章立制、规范管理，从源头上堵塞漏洞，从根本上解决问题，形成发现问题、整改落实、完善制度的工作闭环。各主管部门压实审计整改监督管理责任，认真指导、监督本行业扎实推进整改，形成监督合力，推进整改落实。
三、审计查出问题的整改情况
2021年9月，受市人民政府委托，市审计局在南雄市第十五届人民代表大会常务委员会第五十五次会议上报告了《南雄市2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，共列示市本级各单位在财政管理、重大政策措施落实跟踪、国有资产审计以及政府投资项目等方面存在的34个问题，截至目前已落实整改33个，正在整改1个，整改完成率97.06%，审计整改工作取得了较好成效。
（一）财政管理方面涉及的问题已全部完成整改
1.市本级财政管理方面涉及的问题均已完成整改。
（1）设置预备费、编制政府采购预算和非税收入预算方面，已整改。一是依托“数字财政”编制年度预算，同时要求各预算单位今后编制政府采购清单和非税收入预算后由市财政局汇总编制本级预算；二是已汇编我市2022年重点项目绩效目标表与预算草案一同提交市人大审查。
（2）专项债券项目方面，已整改。一是印发了《关于做好政府投资重点项目和债券项目评估审核细则的通知》，对债券项目的成熟度进行评估，加强债券存续期管理；二是通过对债券项项目实行项目库管理、精确项目申报需求、督促项目单位加快支出资料制作等措施，完善债券资金使用管理，提高使用进度。
（3）国库支付管理方面，已整改。2021年1月印发了《南雄市“数字政府”公共财政综合管理平台执行域上线相关事项的通知》，并对各预算单位进行培训，明确预算单位零余额账户不得向单位实有资金账户划转资金。同时运用线上和线下“双监控”的方式加强了对各预算单位零余额账户监控。截至目前，已纳入国库集中支付管理的预算单位未出现零余额账户向单位其他银行账户划转资金的现象。
（4）公共基础设施管理方面，已整改。市财政局印发通知，明确公共基础设施资产清查登记工作要求，并将登记工作与年度考核挂钩，对存在问题的单位要求限时整政，督促各单位完成入账登记。截至目前，涉及整改的预算单位在资产登记系统补录公共基础设施30条。
（5）非税收入征缴方面，已整改。主要是个别单位未及时征缴的非税收入现已全额追缴。
2.部门预算执行方面涉及的问题已全部完成整改。
（1）预算执行方面，已整改。市委办、市政府办印发《南雄市2022年部门预算编制工作方案》（雄办字〔2021〕39号），要求各预算单位认真落实各项财经纪律，科学编制预算，严格按照预算批复执行，严格规范各项费用支出。
（2）编制采购文件方面，已整改。有关单位高度重视，组织工作人员学习政府采购有关规定，今后将规范政府采购行为，在编制项目预算和采购文件时，认真做好项目规划、调查、询价等前期工作，科学合理的编制采购预算和采购文件。
（3）“三公”经费等管理方面，已整改。一是公务卡结算制度执行不到位，未按规定使用公务卡结算的问题，相关部门组织干部职工补办了公务卡，并要求使用公务卡刷卡消费报销，严格执行公务卡结算制度；二是未做好本单位车辆信息工作的问题，各责任单位已在公务用车系统更新本单位的车辆信息；三是未严格审批差旅费的问题，各单位积极采取措施整改制定了《出差审批表》，完善了《差旅费管理制度》。
（4）财务管理方面，已整改。一是各责任单位已对长期未清理的债权债务通过核销债权债务、清退押金保证金、调整往来账务等方式进行整改；二是责任单位制定了《财务报销审批制度》，组织全体人员学习财务制度，严格审核支出票据，对不符合规定的支出拒绝支付。
（5）资金管理方面，已整改。相关单位已将结余的存量资金上缴财政。
（6）合同管理方面，已整改。一是未及时收取质保金、履约保证金的问题，有关部门已严格按照合同法和招标采购相关规定，及时做好合同履约的跟踪和监管，规范合同管理；二是未按合同约定次数更换电子设备的问题，供应商已将差价退回并上缴财政；三是项目未按合同约定竣工验收的问题，已健全工程项目监管机制，加强对工程项目实行动态监管，及时发挥资金效益。
（7）未严格执行重大经济事项决策制度的问题，已整改。有关部门已组织学习关于“三重一大”决策规章制度，对涉及“三重一大”事项经集体讨论研究后决策。
（二）重大政策措施落实涉及的问题已全部完成整改
1.落实“保居民就业”政策方面问题已全部完成整改。
截至2021年10月，我市已完成养老服务培训160人次、完成率123%；医疗服务护理培训177人次、完成率147%；居家培训560人次，完成率127%；家政服务网点于2021年9月23日在雄州街道胜利社区龙沟巷挂牌，为社区人员提供家政培训、推荐就业等服务。
2.优化营商环境政策落实方面已全部完成整改。
相关单位及时在政务服务网上更新有关许可证的办事指南，做到线上线下办事指南一致。
（三）国有资产审计方面涉及的问题7个已完成整改，1个持续推进中
1.国有企业和国有资产管理涉及问题2个问题已完成整改，1个问题持续推进中。
（1）土地资产管理方面的问题，持续整改推进中。
（2）资产登记不完整方面的问题，已整改。相关单位已对本单位未登记的固定资产进行补登，今后将加强对固定资产管理，保证账实相符、账账相符。
（3）内部控制方面，已整改。责任单位已按合同法规定的有效年限签订补充协议，并对租赁期满的各类资产进行公开招租。
2.国有自然资源资产方面涉及问题已全部完成整改，
（1）森林资源管理方面，已整改。
（2）水资源监管方面，已整改。4个年许可取水量50至100万立方米以上的取水户已安装在线计量设施落实在线监控。
（3）土地储备方面，已整改。一是《南雄市土地储备三年滚动计划及2021年度土地储存计划》2021年3月经市政府批复实施；二是已出台《南雄市储备土地管护及临时利用实施方案》将有关土地调整为建设用地。
（4）矿山生态环境治理方面，已整改。有关单位已对矿山进行调研、勘查等治理前期工作，编制了矿山地质环境治理方案。
（5）生态环境方面，已整改。相关单位已按要求编制好镇森林病虫害防治应急预案。
（四）政府投资项目方面涉及的问题已全部完成整改
1.工程造价控制方面，已整改。
相关单位已严格按照招标文件及总承包合同有关条款，合理优化并重新编制建安费预算。
2.基本建设管理方面，已整改。
（1）材料和未施工方面，相关项目的设计单位、监理单位、造价咨询单位已对问题进行整改。
（2）施工管理方面，有关施工单位对现场实际使用的材料完善了工程变更手续，监理单位按现场实际做好了验收记录。
（3）工程材料报审方面，有关施工单位和监理单位已按项目现场实际进场的材料、设备数量进行审批，补充完善具体的时间和数量清单的报审表。
（4）项目监理方面，相关单位已整改，并加强工程建设管理，切实履行好监督责任。
3.招投标管理方面，已整改。
有关单位高度重视，认真整改，组织人员学习招投标程序，加强对施工过程的管理和监督，履行招投标及施工过程的监督责任，确保工程建设符合规定。
下一步，市审计局将严格落实市委、市政府的部署和市人大常委会的审议意见，持续加强对审计查出问题整改情况的督促检查，以钉钉子精神推动整改落实到位，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力，切实做好审计“后半篇文章”。
