根据市委统一部署，2023年3月至5月，市委第一巡察组对南雄市审计局党组开展巡察。6月27日，市委巡察组将巡察情况向南雄市审计局党组反馈巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》和《中国共产党党内监督条例》有关规定，现将巡察集中整改情况予以公布。
一、认真学习贯彻习近平总书记关于巡视工作重要讲话精神，切实提高政治站位，增强抓好巡察整改的责任感使命感
（一）强化主体责任，抓好整改工作部署
6月27日，收到巡察组反馈意见后，南雄市审计局党组高度重视、诚恳接受、全面认领、迅速行动，于7月3日组织召开巡察反馈问题整改落实专题党组会议，对巡察反馈的问题深刻剖析问题根源，精准制定整改措施，明确责任领导、承办部门和具体责任人，明确整改期限。领导班子成员主动担责,中层干部主动认领,层层压实责任,逐项细化整改落实举措,不敷衍、不回避,确保一件一件落实、一条一条整改。7月7日，制定下发《关于印发＜中共南雄市审计局党组关于巡察反馈意见整改落实方案＞的通知》(雄审党组〔2023〕6号)，成立巡察整改工作领导小组，确保巡察整改工作有序推进，落实到位。
（二）以整改促提升，扎实推进整改落实
一是牢固树立“以巡察反馈问题整改促审计工作水平全面提升”思想。南雄市审计局主要负责人切实担负起整改落实第一责任人责任，对巡察整改工作的重点环节亲自协调、重要工作亲自督办，其他班子成员按照职责分工切实抓好分管领域的整改落实工作。以巡察整改工作为契机，推动南雄市审计局在政治引领、理论学习、党组工作、党建工作、审计监督体系建设、审计成果运用、审计整改、队伍建设、财务管理等方面更加规范和完善，管理制度进一步健全。二是巡察整改重点突出，思路清晰。根据巡察反馈的问题清单建立整改台账，按时完成整改。对可以立行立改的事项，迅速整改，推动反馈问题转化为行动成果；对需要长期坚持的整改，坚持“当下改，长久立”，既要求当下严格整改，也要定期回顾检查，长期坚持。三是统筹协调，稳步推动整改。充分发挥巡察整改工作领导小组办公室上传下达、沟通协调作用，定期跟进各个业务股室的整改落实情况，及时跟局领导请示汇报整改过程中遇到的问题和困难，推动巡察反馈问题立行立改、改出成效，促进审计工作作风更加扎实，审计工作质量和水平稳步提升，进一步推动审计事业高质量发展。
二、坚持问题导向，逐条逐项真改实改，巡察整改工作取得阶段性成效
第一方面问题，聚焦贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署情况。
（一）政治引领作用发挥不充分，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践的政治自觉不够。
1.针对“政治理论学习不够深入。对习近平新时代中国特色社会主义思想学习领会不够深入，特别是在开展审计项目过程中，缺乏对习近平总书记和党中央关于被审计单位所在领域的指示批示精神及大政方针的学习，导致学习成果难以转化为工作实效。经抽查2019年以来的审计项目，审前调查记录、审计实施方案均存在政策收集和学习不足的问题”问题。
整改情况：坚持“第一议题”学习，全面深化党组理论学习中心组学习成效。坚持把党中央重大决策部署、习近平总书记对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神等作为党组会议的第一议题，增强用思想武装头脑、指导实践的政治自觉。要求各审计组开展审计过程中，重视对习近平总书记和党中央关于被审计单位所在领域的指示批示精神及大政方针的学习，在审前调查记录、审计实施方案制定等各环节做实做细政策收集与政治学习工作，对被审计单位落实相关政策情况进行审计。7月以来的审计项目开展前，审计组长都组织审计组成员学习习近平总书记关于被审计单位领域的重要指示批示精神，并根据学习成果确定审计重点，制定实施方案。制定《2023年南雄市审计局研究型审计研讨会计划表》，由领导班子轮流领学，审计干部结合审计工作分享学习心得。
整改状态：阶段性完成并需长期坚持
2.针对“运用政治眼光分析经济社会问题的能力有待提高。审计项目就财务谈财务，就数据谈数据的现象较普遍，缺少对问题产生的根源进行深入挖掘，难以触及审计对象管理体制和运行机制中存在的问题，导致有的审计评价缺乏重点，有的审计建议针对性不强”问题。
整改情况：2023年7月17日，局党组书记与领导班子和中层干部关于审计项目就财务谈财务、就数据谈数据现象、审计评价缺乏重点、审计建议针对性不强等问题进行研究讨论。加强对审计组挖掘问题根源、分析被审计单位管理体制和运行机制中存在问题的指导，促进审计干部提高政治站位，增强运用政治眼光分析经济社会问题的能力。
整改状态：阶段性完成并需长期坚持
3.针对“审计成果运用还有不足。对涉及全市经济社会发展重点、难点、热点领域的审计成果汇总转化不足，2019年以来，对不同单位的“一把手”开展经济责任审计共32人次，但都没有对发现的典型性、普遍性及倾向性问题进行分析汇总和提出建议，供市委市政府作决策参考”问题。
整改情况：2023年7月和8月分别召开镇街和市直单位审计发现共性问题通报会，对近年审计发现的各类型、各行业典型性、普遍性及倾向性审计问题进行通报，在经济责任审计发现共性问题方面，相关镇街和单位对执行“三重一大”事项集体讨论制度等问题开展自纠自查；在自然资源审计发现共性问题方面，相关镇街和单位对农村宅基地建设面积审核把关不严等问题开展自纠自查。通过审计发现问题共性问题通报会和自纠自查工作，实现“审计一点、整改一片”效果。对全市经济社会发展重点领域开展审计和调查研究，为市委市政府及相关单位决策提供参考。
整改状态：阶段性完成并需长期坚持
（二）审计的权威性和刚性约束有待进一步增强，推动审计事业高质量发展还有薄弱环节。
4.针对“审计监督体系建设不完善，与内部审计未实现融会贯通。在推动各单位落实内部审计工作过程中，没有按照要求将该项工作纳入年度工作计划，对各单位内部审计工作指导监督不够，2022年度，51个单位中只有13个单位足额完成内部审计工作任务，且有的单位内部审计项目质量不高，对构建统一高效审计监督体系，实现审计全覆盖目标仍有差距”问题。
整改情况：2023年7月，制定《关于开展内部审计工作调研的实施方案》。2023年8月至9月，局领导班子到乌迳镇、水口镇、市教育局、市财政局、市农业局等20多个单位开展内部审计工作调研，对各单位内部审计工作机构的建立、工作责任的落实、内审项目开展和成果运用等各方面推进情况进行调研,了解我市内审工作的现状和存在困难,为推动开展内审试点工作,促进健全完善全市内审工作机制打下基础。制定《南雄市内部审计工作规定（草案）》，选取乌迳镇、市教育局为内审试点工作单位，以内审试点单位实践成果推动全市内审工作开展和经验推广。8月2日，召开全市层面的《内部审计工作知识》解读和《广东省内部审计工作规定》解读培训会。9月7日，选派业务骨干前往乌迳镇开展专项内审培训，发放内部审计等相关资料，并拟于12月举办两场面向内审人员的内审工作培训班。督促各乡镇和市直单位加强关于内审工作相关杂志的征订。经推进，我市有18个镇（街）和23个资金量较大的市直单位及国有企业都设立了内部审计机构。2023年上半年全市共开展内部审计项目38个。
整改状态：阶段性完成并需长期坚持
5.针对“审计项目程序开展不严谨。有的审计取证单只有不具备独立执法权的人员签名，有的审计底稿缺少审计人员或审核人员签名，有的审计事项移送后未及时跟踪了解处置情况”问题。
整改情况：2023年7月，党组书记就审计取证单、审计底稿签名等问题向中层干部做出要求，各审计组组长、主审严格落实审计资料合规性审核责任，部分审计事项移送后，及时落实跟进工作。法规审理股加强对审计程序的审理工作，严把审理质量关。法规审理股制定《2023年下半年审计项目审计程序执行情况表》，对各审计项目进度和审计程序进行跟进和检查。法规审理股不定期地对审计业务人员进行审计程序执行的检查或者业务股室之间进行交叉检查。2023年8月开展审计取证单随机抽查工作。组织审计业务人员认真学习审计法和审计法实施条例以及审计相关规定，切实把握好审计程序。2023年8月，法规审理股组织开展全局干部职工新修订《审计法》知识测试。
整改状态：阶段性完成并需长期坚持
（三）党组工作有待进一步规范，意识形态工作责任制落实不到位。
6.针对“议事规则执行不到位。发展党员等重要事项未经党组会议讨论；党组会议讨论人事议题时，未要求当事人予以回避”问题。
整改情况：2023年6月，中共南雄市审计局支部委员会会议讨论吸收预备党员事项提交党员大会。2023年7月局党组讨论关于接收2名干部为预备党员事宜，党组讨论时均要求当事人回避。健全完善并严格执行《中共南雄市审计局党组工作制度》和《南雄市审计局“三重一大”事项议事规则》。制定《南雄市审计局“三重一大”事项回避制度》，讨论事项涉及当事人或者当事人近亲属、有直接利害关系、可能影响公正等情形，应当自行回避或者申请回避。
整改状态：已完成
7.针对“主动接受监督意识不够强。党组没有将上级审计部门审计发现涉及本单位时任‘一把手’的问题及整改情况主动向派驻组报备”问题。
整改情况：在今后工作中要求强化主动接受监督意识，重要事项主动向纪检派驻组报备。办公室人员要认真落实对接和沟通工作，认真学习文件要求，派驻组资料和材料报送不懂的问题及时请示和报告。落实党组会议议题会前报备工作，对“三重一大”事项主动邀请派驻组列席。做好审计公示、审计组廉政纪律情况反馈，主动接受被审计单位监督，2023年8月，对全年的审计公示、廉政纪律情况反馈工作进行自查自纠，确保程序落实到位。邀请特约审计员参与部分审计项目，发挥特约审计员的监督作用。2023年7月，南雄市稳经济一揽子政策落实情况专项审计邀请特约审计员参与审计，充分发挥各界人士对审计工作的监督、参谋、协调等作用。
整改状态：已完成
8.针对“会议记录不规范。2019年至今，党组均未对重要会议决定事项编发会议纪要；有的会议记录存在补写、留有空白页等问题”问题。
整改情况：2023年7月，办公室分管领导就党组会议记录和会议纪要问题与办公室主任开展提醒谈话，要求及时整改党组会议记录补写、留有空白页等问题。2023年8月，制定《党组会议记录工作台账》和《党支部会议记录工作台账》，明确党组会议记录和党支部会议记录的具体责任人和负责时间。对重要会议决定事项及时编发会议纪要，现已制定7期会议纪要。严格落实会议记录相关要求。
整改状态：已完成
第二方面问题，聚焦解决群众身边腐败问题和不正之风情况
（一）财务管理不规范
9.针对“公用经费支出不规范。存在违规使用公用经费报销工会购买的防疫物资的问题”问题。
整改情况：2023年7月，办公室分管领导就公用经费和工会支出与3名相关工作人员开展提醒谈话，要求认真学习《广东省基层工会经费收支管理实施细则》《南雄市审计局工会经费收支管理办法》，并举一反三查摆近期在经费支出等方面是否存在使用公用经费报销工会支出情况，票据填写不规范，虚列虚支、先支付后审批等不规范行为。财务人员经查摆，向局党组提交《关于严格执行工会报销制度、排查公用经费情况报告》，今年以来公用经费使用没有以上不规范行为，同时对照《南雄市审计局财务管理制度》，不断健全完善报销制度，规范局内部财务管理。
整改状态：已完成
（二）工程项目管理不够细致
10.针对“合同签订不严谨。存在对合同内容把关不严，合同签订不规范的问题。存在对合同内容把关不严，合同签订不规范的问题。如2021年签订的网络设备改造施工合同，有的条款内容缺失，且合同未签署落款日期”问题。
整改情况：2023年8月，办公室分管领导就合同签订严谨性问题与办公室工作人员开展提醒谈话，要求今后严格规范合同签订。2023年8月，组织开展学习《中华人民共和国民法典》合同编相关内容，及时补充学习合同相关法律知识。2023年8月31日，法律顾问合同到期后，及时签订法律顾问聘任合同，落实好法律保障服务。严格落实合同签订审核制度，对于把握不准的合同条款，主动与法律顾问对接，做好合同审核把关工作。
整改状态：已完成
第三方面问题，聚焦基层党组织软弱涣散、组织力欠缺方面情况
（一）党支部选举工作不严谨
11.针对“未及时补选支委。2019年6月党支部委员出现空缺，直到2021年1月才予以补齐”问题。
整改情况：压实“一岗双责”责任制。重视党支部班子建设,加强支委成员学习教育,及时补齐缺位,明确分工、责任到人,提高党性修养,充分发挥党支部战斗堡垒作用。2023年6月，在中共南雄市审计局支部委员会会议上学习《习近平著作选读》第二卷内容。2023年7月，在党员大会上组织学习习近平总书记在二十届中共中央政治局第五次集体学习。2023年8月，在中共南雄市审计局支部委员会会议上学习习近平对党的建设和组织工作作出的重要指示精神。
重视和加强党支部委员人才培养。做好党支部委员后备人选的培养工作，党支部委员出现人事等调动时，后备人选能及时补位。2023年8月，党支部书记对组织委员开展提醒谈话，支出未及时补选支委等党建工作问题，并对后续党建工作提出工作要求。2023年8月，起草《南雄市审计局党支部党务后备工作者培养方案》，确定6名候选人员名单。2023年8月，召开中共南雄市审计局支部委员会会议，讨论党支部党务后备工作者培养方案，审议通过培养方案。
整改状态：已完成
12.针对“未制作选票。2022年7月，在换届选举会议上随意使用空白纸作为选举选票”问题。
整改情况：使用空白纸作为选举选票现象已杜绝。2023年7月20日，召开中共南雄市审计局支部委员会会议，学习机关党支部选举工作流程，熟悉机关党组织换届流程图和换届各阶段要准备的材料和注意事项。根据局党建工作实际，归档整理党建工作指南等相关党建资料，明确局党支部选举工作流程清单，在下一次开展党支部选举时，逐项检查清单，核查是否符合要求、遗漏环节。
整改状态：已完成
（二）选人用人导向不够鲜明，干部队伍建设有待加强
13.针对“选人用人工作程序不严谨。2021年选拔任用股长过程中，动议环节没有对选拔任用的要求条件、范围、方式、程序和人选意向提出初步建议，且对干部考察资料保管不善，民主测评原件和统计表均遗失”问题。
整改情况：分管领导对负责人事工作的同志开展提醒谈话，就2021年选拔环节缺失和资料遗失问题进行沟通，并对今后的人事工作开展工作指导，进一步加强程序规范和资料归档。严格落实《关于进一步规范市直单位和乡镇(街道)内设机构股级干部选拔任用工作的通知》（雄组〔2018〕23号）的工作要求,严格按照动议、民主推荐、考察、讨论决定、任职等流程开展工作，逐个逐项检查核对流程和资料，做好台账登记,形成选人用人工作的连贯性,树立选人用人工作的权威性和严谨性。重新整理并归档选人用人相关资料,明确资料保管责任人。以资料整理工作为契机,做到资料及时归档并制定材料清单。人事交接工作时，做到交接思路清晰、资料齐全，避免因人事变动导致资料缺失。
整改状态：已完成
14.针对“谈心谈话制度执行不严。谈心谈话不够深入，据谈心谈话记录表反映，党组领导班子成员没有充分利用日常谈话对党员干部思想动态及家庭、生活情况予以了解，谈话内容大部分都是加强理论学习等方面的套话；谈心谈话工作不够扎实细致，有的谈心谈话内容记录的人员与谈话对象不一致，有的谈话主体未填写”问题。
整改情况：一是严格执行谈心谈话制度。党组领导班子成员加强对党员干部思想动态及家庭、生活情况的了解，根据工作表现和其他同事日常反应，及时给予合理的帮助建议，促进干部排除干扰，以更好的状态投入到工作上，把劲头用在发展上。二是办公室把好谈心谈话审核关。制定《谈心谈话验收清单》，根据验收清单逐项仔细检查提交的日常谈话记录表：谈心谈话台账登记、谈话主体签名、谈话内容是否务实、错敏字和不规范表述等，对不符合记录表要求的，细心告知修改要求。提醒干部职工在谈心谈话结束后，及时填写日常谈话记录表，对于党组成员在谈心谈话中给出的工作建议、家庭生活沟通，完整记录，分管领导审阅后，提交到办公室归档保存。
整改状态：已完成
三、下一步计划
南雄市审计局党组以此次巡察反馈问题整改落实工作为进步契机，切实加强党对审计工作的领导，充分发挥党建引领作用，严格落实全面从严治党主体责任，坚持把纪律和规矩挺在前面，把整改融入日常工作常抓不懈，以实实在在的整改成效推进审计各项工作。一是当下改与长久立相结合，巩固提高整改成果。本次巡察整改，健全完善内部管理制度13项，审计工作成效有了明显提升,进一步深化了巡察整改成果，发挥巡察整改标本兼治作用。二是建立问题反馈机制。办公室及各业务股室负责人定期向领导汇报工作，对工作中发现的苗头性、倾向性、风险性问题及时请示报告，做到打早打小，及时发现问题，及时解决问题，促进审计各项工作规范运行。三是加强审计机关自身建设，推进审计人才队伍建设。以学铸魂,坚定审计干部理想信念。加强政治理论学习，组织开展好学习贯彻习近平新时代中国特色社会主题教育活动。以学增智，提高审计干部能力水平。坚持党建业务双融双促，审计干部既要从党的科学理论中悟规律、明方向、学方法、增智慧，也要把看家本领学到手。以学正风，深化审计机关纪律作风。以主题教育活动等为契机，严格落实审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。以学促干，在发展中彰显审计担当。教育引导审计干部学思想、强党性、重实践、建新功，在职责范围内依法审计、大胆监督，公正客观作出审计评价。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：6976886；电子邮箱：nxsj@vip.163.com；地址：南雄市沿江西路68号；邮政编码：512400。
中共南雄市审计局党组
2023年12月8日
